Расчет компенсации за задержку заработной платы: формулы и примеры при просрочке выплаты, как рассчитать неустойку при невыплаты зарплаты по ставке рефинансирования

Содержание
  1. Как рассчитать компенсацию за задержку заработной платы: формула и пример процентов за несвоевременно выплаченную денежную сумму
  2. Общая информация по невыплате зарплаты
  3. Последствия для организации
  4. Как рассчитать денежную компенсацию?
  5. Формула на основе процентов
  6. Пример 1
  7. Пример 2
  8. Избегайте ошибок
  9. Расчет выплат в случае несвоевременно выплаченного дохода
  10. Заключение
  11. Компенсация за задержку заработной платы: как рассчитать проценты? Формула, калькулятор онлайн, штрафы для работодателя
  12. Что такое компенсация за задержку заработной платы
  13. Правила и особенности расчета компенсации
  14. Как производится расчет компенсации
  15. Онлайн-калькулятор
  16. Выплата
  17. Ответственность руководителя
  18. Как рассчитать компенсацию за задержку зарплаты
  19. Калькулятор расчёта компенсации за задержку зарплаты (ст. 236 ТК РФ)
  20. Инструкция по подаче иска о невыплаченной зарплате
  21. Что значит пропуск исковой давности?
  22. Отсчёт срока исковой давности
  23. В какой суд обращаться?
  24. Документы для подачи иска о невыплате зарплаты
  25. Подача иска о невыплаченной зарплате в суд
  26. Калькулятор компенсации за задержку зарплаты (ст. 236 ТК РФ)
  27. Применение калькулятора
  28. Варианты компенсаций
  29. Работодатель обязан платить, но не платит
  30. Последствия пропуска срока
  31. Обращение в другие инстанции
  32. Подсудность и подведомственность
  33. Документы, прилагаемые к заявлению 
  34. Пошаговый расчет компенсации за задержку заработной платы – формулы и примеры при невыплате зарплаты в срок
  35. Как рассчитать при невыплате зарплаты — пошаговая инструкция
  36. Формулы для определения неустойки за просрочку выплаты
  37. Какую ставку рефинансирования брать?
  38. Примеры при наличии задолженности
  39. Как считать, если меняется процент рефинансирования?
  40. Пример с изменением ставки
  41. Выводы
  42. Компенсация за задержку зарплаты в 2020 году
  43. Правила и особенности расчета компенсации работнику
  44. Ответственность руководителя за просрочку выплат работникам
  45. Действия работников в случае задержки зарплаты
  46. Пример расчета компенсации
  47. Последние изменения
  48. Ндфл при выплате компенсации за задержку заработной платы
  49. Страховые взносы при выплате компенсации за задержку заработной платы

Как рассчитать компенсацию за задержку заработной платы: формула и пример процентов за несвоевременно выплаченную денежную сумму

Расчет компенсации за задержку заработной платы: формулы и примеры при просрочке выплаты, как рассчитать неустойку при невыплаты зарплаты по ставке рефинансирования

/ Споры по зарплате / Копейка рубль бережет — как рассчитать компенсацию за задержку заработной платы?

Невыплата дохода не только позволяет работнику требовать компенсации, но и обязывает работодателя ее выплачивать. И первым, и вторым нужно провести расчет, чтобы определить размер неустойки за просроченную выплату. Сделать это несложно, достаточно применить одну формулу. Подробнее об этом, ниже.

Общая информация по невыплате зарплаты

По статистике за 2017 год насчитывается чуть менее 600 тысяч трудовых споров:

  • Из них свыше полумиллиона (85%) – касались заработной платы и других обязательных выплат;
  • Подавляющее большинство подобных исков (97%) были удовлетворены в пользу персонала;
  • Предприятия вынуждены были уплатить свыше 30 млрд р.;
  • В среднем – это около 70 т.р. на одного сотрудника, подавшего иск против работодателя.

То есть, восстановить нарушенные права из-за вовремя невыплаченной или незаконно удержанной заработной платы реально. Это связано с тем, что Законодатель однозначно определил сроки выплат и обозначил ответственность за их нарушение (ст.236 ТК РФ).

Получить компенсацию можно не только за несвоевременно выплаченную зарплату, но и при незаконном удержании:

  • Больничных и социальных выплат;
  • Отпускных;
  • Пособий при увольнении;
  • Надбавок и доплат;
  • Других денежных начислений.

Для каждого вида выплат предусмотрены определенные сроки. Если раньше работодатель мог самостоятельно их определять, с октября 2016 года Законодатель обязал выплачивать зарплату не позднее 15 числа следующего месяца, а аванс – не позднее 30 числа текущего месяца.

Работодатель может определить локальным актом и другие сроки, но они не могут быть позднее, чем указанные Законодателем.

Какой-то иной трактовки закона не предусмотрено. Соответственно в суде несложно доказать вину руководства предприятия в несвоевременных выплатах. Более того, презумпция вины будет лежать на ответчике. Именно работодатель обязан доказать, что он вовремя перечислил деньги в фонд заработной платы.

Обязательное условие привлечения предприятия к ответственности – наличие вины. Если деньги были вовремя перечислены в банковское учреждение, но в назначенный срок не поступили на карты сотрудникам, ответственность с работодателя снимается.

К примеру, в том же 2017 году около полумиллиона банковских переводов были приостановлены по инициативе банков. Общая сумма задержанных денег превышает 180 млрд р., пострадали в той или иной степени свыше миллиона предприятий разной формы собственности. Вместе с ними пострадали и миллионы работников.

Последствия для организации

Предприятие, которое несвоевременно выплачивает зарплату, может пострадать не только материально. Выплата неустойки персоналу и штрафа в местный муниципалитет – это не все, что грозит работодателю. В таких случаях предусмотрена административная и уголовная ответственность. В первом случае:

  1. Накладывается штраф в размере от 5 до 50 т.р. на предпринимателей – физических и юридических лиц соответственно.
  2. Приостанавливается деятельность предприятия сроком на 3 месяца.

Должностные лица организаций могут нести материальную ответственность в рамках ст.5.27 КоАП в размере от 10 до 20 т.р.

Привлечение к уголовной ответственности допускается, если заработная плата не выплачена полностью – в течение 2 месяцев, или частично – в течение 3 месяцев.

Ответственные за нарушение лица наказываются:

  • Штрафом до 500 т.р. (до 120 т.р. при частичной задержке);
  • Заключением на срок до 5 лет (до 1 года – при частичной задержке);
  • Принудительными работами — до 2-3 лет;
  • Лишением права в течение года занимать определенные должности.

Самое строгое наказание с максимальным размером штрафа или лишением свободы предусмотрено особых случаев. К ним относится неправомерная задержка зарплаты, которая повлекла тяжелые последствия. Работодатель не может предусмотреть их, но из-за этого его наказание не смягчается.

Дополнительный или косвенный вид наказания – инициация процедуры банкротства. Трудовой коллектив, перед которым существует задолженность по зарплате, имеет право обратиться в арбитражный суд и требовать начать процедуру несостоятельности. В этом случае:

  1. Назначается арбитражный управляющий из списка, предложенного заявителем.
  2. Долг перед работниками включается в реестр требований кредиторов.
  3. Обязательства перед сотрудниками погашаются за счет активов и имущества работодателя.
  4. Контролирующие предприятия лица могут нести субсидиарную ответственность по долгам перед персоналом за счет личного имущества и активов.

Это непростая процедура, со стороны ее инициаторов требуется грамотная юридическая поддержка, чтобы вернуть свои деньги. В суд по вопросу задолженности по зарплате чаще обращаются в порядке общей юрисдикции. Выносимые решения не касаются инициации банкротства. Но такая возможность у персонала, не получающего заработную плату, есть.

Как рассчитать денежную компенсацию?

Она может определяться следующим образом:

  • По закону;
  • По условиям трудового договора.

В первом случае ст. 236 ТК РФ определяет размер компенсации за каждый день в размере 1/150 от ключевой ставки рефинансирования Центробанка. Она берется от общей суммы задолженности по заработной плате.

Насчитанная компенсация по закону не облагается налогом на доходы физлиц (НДФЛ).

Если по условиям трудового договора размер компенсации за задержку заработной платы выше, чем по закону, часть пени облагается НДФЛ. Для этого:

  1. Определяется размер компенсации по закону.
  2. Высчитывается положенная неустойка по условиям трудового договора.
  3. Устанавливается разница между этими значениями, с которой и насчитывается НДФЛ.

Формула на основе процентов

Чтобы самостоятельно рассчитать пеню, которую работодатель обязан уплатить персоналу за задержку заработной платы, применяется формула К=Рдзп×Дзп×Ксрф/150, где:

  • К – размер компенсации;
  • Рдзп – размер долга по зарплате;
  • Дзп – количество дней, в течение которых существует задолженность;
  • Ксрф –ставка рефинансирования Центробанка.

Расчет проводится для каждого месяца отдельно, сумма долга берется за расчетный месяц, за который образовалась задержка. При постоянной зарплате это величина не меняется, а вот к другим значениям нужно быть внимательнее.

Например, количество дней – величина не постоянная, если расчет пени ведется за период в два месяца и более. Если долг образовался за квартал и более, то первая пеня высчитывается со значением в 90 дней и более, а третья пеня – 30 дней и более. Подробнее продемонстрировано ниже.

Ключевая или процентная ставка рефинансирования – величина переменная, может меняться каждые два-три месяца, при расчетах нужно уточнять. Так, в 2018 году ее значение:

  • С 1 января по 11 февраля – 7,75%;
  • С 12 февраля по 25 марта – 7,5%;
  • С 26 марта по 15 июня – 7,25%.

Поэтому при расчете пени за март, рассчитывается неустойка за периоды:

  • С 16 по 25 марта – 10 дней и Ксрф =7,5%;
  • С 25 марта по 15 апреля – 21 день и Ксрф =7,25%.

Сумма полученных значений – неустойка за март 2018 года.

Пример 1

Заработная плата выплачена с просрочкой в месяц (30 дней). В трудовом договоре не оговорены специальные условия по выплате пени из-за просроченных платежей. Соответственно, применяется указанная выше формула со значением 1/150 ключевой ставки рефинансирования Банка России, которая оставалась неизменной и составляла 8%.

Задолженность по зарплате равна 45 т.р. без учета НДФЛ. Компенсация составляет: 45000×30×0,09/150=810 р.

Пример 2

В соответствии с условиями коллективного договора за каждый день просрочки заработной платы полагается 0,1% от невыплаченной суммы. Ставка рефинансирования составляет 7,75%, что ниже, чем значение, указанное в соглашении. Соответственно, применяются условия, указанные в документе.

Заработная плата не выплачивалась в течение 45 дней. Задолженность накопилась за два месяца – по 50 т.р. за каждый. Просрочка платежа составляет:

  • За 1 месяц – 45 дней;
  • За 2 месяц – 15 дней.

Высчитываем компенсацию за первый месяц: 50000×45×0,1/150=1500 р. За второй месяц: 50000×15×0,1/150=500 р. Совокупное значение пени: 1500+500=2 т.р.

Избегайте ошибок

В аналогичных последнему примеру случаях часто допускают ошибку. Берут общий долг, в данном случае 100 т.р., и общую длительность задержки – 45 дней. Далее применяют формулу, получая 100000×45×0,1/150= 3 т.р.

То есть, значение увеличилось в полтора раза. Конечно, в суде помогут скорректировать вычисления, но истец может рассчитывать на одну сумму (иногда речь идет о десятках тысячах рублей), а в итоге получит существенно меньшую сумму.

Расчет выплат в случае несвоевременно выплаченного дохода

Основное, на что нужно обратить внимание – это период, в течение которого должны проводиться выплаты зарплат, премий, отпускных, пособий. За просрочку каждого из них положена компенсация. Отсчет по заработной плате указан выше – следующий день после:

  • 15 числа последующего месяца по зарплате;
  • 30 числа текущего месяца по авансу.

В указанных примерах не учтено именно последнее. Если возникает задолженность по зарплате, то и по авансу также вероятен долг. Соответственно, рассчитывать компенсацию по выплате за месяц нужно в два этапа – за аванс и основной платеж.

Обобщенная формула расчета компенсации выглядит так К= Рдзп× Дзп×Ксрф/150+ Сав×Дза×Ксрф/150, где:

  • К – размер компенсации;
  • Рдзп– сумма долга по зарплате;
  • Дзп – количество дней задержки зарплаты;
  • Сав – сумма долга по авансу;
  • Дза – количество дней задержки аванса;
  • Ксрф – ключевая ставка рефинансирования.

Если ключевая ставка не менялась, формула выглядит так: К=Ксрф×(Ссдз×Кдзз+ Сав×Кдза)/150.

При изменении ставки рефинансирования, формула усложняется, компенсация рассчитывается отдельно для каждого периода с разным значением Ксрф. Выше на примере было разобрано, каким образом нужно поступать в таких случаях.

Заключение

Итак, при расчете компенсации необходимо определить количество дней просрочки, сумма, которую должен работодатель и ключевую ставку рефинансирования. Эти значения подставляются в формулы и с помощью калькулятора или развитых навыков вычислений в уме высчитываются искомые цифры.

Размер компенсации невелик. Как показано в примерах, за двухмесячную задолженность в 100 т.р. пеня составила 2 т.р. Это немного, но с работодателя можно потребовать возместить моральный и имущественный вред.

Здесь сложнее доказать обоснованность требований, необходима помощь практикующего юриста по трудовым спорам. Как минимум, следует записаться на консультацию и узнать мнение специалиста относительно сложившейся ситуации.

Этот шаг убережет от необдуманных решений, финансовых и временных потерь.

(Проголосуй первым!)
Загрузка… ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ!

  • Из-за постоянных изменений в законах информация часто устаревает;
  • Общая информация не гарантирует успешное решение возникших проблем.

В связи с этим для вас работают юристы-правоведы. Стоимость консультации — 470 руб. (длительность — до 40 минут).

Консультации по России: 8 (800) 707-12-26.

Горячая линия в Москве: 8 (495) 131-95-79. Автор статьи

Деменьтьев Виктор Анатольевич

Юрист в сфере трудовых правоотношений. Более 8 лет практики в спорах, связанных с невыплатой зарплаты, производственными травмами и материальной ответственностью сотрудников.

автора:

Источник: https://info-trudy.ru/kak-rasschitat-kompensatsiyu-za-zaderzhku-zarabotnoj-platy.html

Компенсация за задержку заработной платы: как рассчитать проценты? Формула, калькулятор онлайн, штрафы для работодателя

Расчет компенсации за задержку заработной платы: формулы и примеры при просрочке выплаты, как рассчитать неустойку при невыплаты зарплаты по ставке рефинансирования

Задержка сроков выплаты заработной платы нарушает права сотрудника на своевременное и полное вознаграждение по ст. 37 Конституции и ст. 21 Трудового кодекса. Работодателю такие действия грозят материальной ответственностью в виде компенсации за каждый день задержки.

Что такое компенсация за задержку заработной платы

Компенсация за задержку заработной платы выступает своего рода штрафной санкцией в отношении работодателя за невыполнение им своих обязательств по своевременному начислению зарплаты и условий трудового и коллективного договора.

Право сотрудника на получение компенсации за задержку в заработной плате прописано в ст. 142, 236 Трудового кодекса. По ст. 236 работодатель обязан возместить работнику не только размер задолженности перед ним, но и компенсировать дни просрочки.

Работникам также следует учитывать, что компенсация за просрочку полагается не только при пропуске установленных сроков по выплате зарплаты, но и в отношении иных выплат: отпускных, премий, компенсаций при увольнении.

Выплата компенсации производится в обязательном, а не добровольном порядке. Работодатель обязан выплатить компенсацию независимо от наличия вины и причины возникновения просрочки.

Правила и особенности расчета компенсации

Размер компенсации за задержку зарплаты может быть прописан в трудовом или коллективном договоре. В частности, здесь допускается указать, что величина компенсации составляет 0,5% от суммы задолженности за каждый день просрочки.

Если в трудовом или коллективном договоре размер компенсации не установлен, то она считается по нормам Трудового кодекса. Здесь сказано, что работодатель обязан выплатить сотруднику компенсацию просрочки по зарплате в размере 1/150 ключевой ставки ЦБ за каждый день просрочки.

Подобные правила прописаны в ст. 236 Трудового кодекса.

При этом в трудовом законодательстве отмечается, что величина компенсации, которая установлена работодателем, не может быть менее 1/150 ставки рефинансирования, иначе такие условия будут ущемлять права работника и признаются недействительными (согласно ст. 8 Трудового кодекса).

Для того чтобы рассчитать величину компенсации за задержку зарплаты работнику, необходимо обладать следующими сведениями:

  • количество дней просрочки;
  • действующая ставка рефинансирования ЦБ;
  • размер просроченной зарплаты.

Количество дней просрочки – это временной период, в течение которого сотруднику не была выдана зарплата. День выдачи зарплаты должен быть указан в трудовом договоре или ином локальном нормативно-правовом акте. Работодатель не вправе указывать здесь временной промежуток, должна быть прописана конкретная дата.

Если день получения зарплаты попадает на выходной, то ее должны перечислить заблаговременно в последний рабочий день, а не после.

Первым днем просрочки считается день, который следует за установленной датой выдачи зарплаты, последним – день фактической выплаты зарплаты. Также по действующим правилам продолжительность просрочки определяется в календарных днях. То есть компенсация платится, в том числе за выходные и праздничные дни.

Как производится расчет компенсации

Компенсация за задержку зарплаты рассчитывается по следующей формуле:

(задолженность по зарплате )* (1/150 ставки рефинансирования) * (количество дней просрочки).

Приведем пример расчета компенсации.

Установленная дата выплаты зарплаты – 5 февраля, фактическая – 18 февраля. Размер зарплаты составляет 22000 р. Ставка рефинансирования (с 17 декабря 2018 года) – 7,75%.

Сумма компенсации рассчитывается так: (22000 * 13 * 7,75% / 100 / 150) = 147,78 р.

Стоит учитывать, что если в период просрочки ставка рефинансирования изменялась, то учитываются все ставки в рассматриваемый период расчетов.

Онлайн-калькулятор

Для того чтобы не производить самостоятельные вычисления положенной компенсации, сотрудник может воспользоваться одним из онлайн-калькуляторов для определения размера выплат.

Готовые калькуляторы позволяют упростить расчет и снижают риски счетных ошибок. Сотруднику достаточно указать сумму задержки, установленную дату выплату и дату фактического получения денежных средств.

Выплата

Обычно компенсация выплачивается сотруднику вместе с просроченными обязательствами по заработной плате в один день.

Согласно п. 3 ст. 217 Налогового кодекса и Письму Минфина №03-04-05/11096 от 2017 года, выплата компенсации за просрочку зарплаты не облагается НДФЛ и перечисляется сотруднику в полном размере.

Что касается начисления или неначисления на такие выплаты страховых взносов, то этот вопрос относится к спорным. Согласно позиции Минфина, данный вид выплат не прописан в перечне необлагаемых, поэтому с него нужно уплачивать взносы в ПФР.

Но, согласно мнению Верховного суда, такие компенсации взносами не облагаются.

В случае если работодатель отказывается добровольно выплачивать денежные средства, то сотрудник может обратиться на него с жалобой в комиссию по трудовым спорам или инспекцию по труду.

После поступления заявления работника в контролирующую инстанцию она обязана в течение 10 дней рассмотреть заявление и принять решение на его основе. После чего работодателю дается 10 дней на то, чтобы обжаловать предписание инспекторов и 3 дня – на то, чтобы его исполнить.

Если по истечении 13 дней работодателем не были исполнены его обязанности по выплате зарплаты, несмотря на предписание трудовой инспекции, то работник может получить в контролирующей инстанции удостоверение.

В силу положений ст. 389 ТК такой документ приравнивается к исполнительному листу.

При получении сообщения о задержке в выплате зарплаты в отношении организации может быть назначена внеплановая проверка.

Также сотрудник может обжаловать действия работодателя в суде в течение 3 месяцев после нарушения своих прав.

Если просрочка по зарплате была достаточно длительной по времени, то работник может рассчитывать не только на получение самой компенсации за просрочку, но и на индексацию просроченной суммы с учетом инфляционной динамики и на капитализацию компенсации за задержку зарплаты. Это возможно, если период просрочки превышает 1 год, а также при условии обращения сотрудника в суд.

Ответственность руководителя

Материальная ответственность работодателя – не единственная мера ответственности, которая применяется при просрочках в перечислении зарплаты.

По нормам ТК сотрудник имеет право отказаться от исполнения трудовой функции при наличии просрочки по зарплате в течение 15 дней и более.

Для того чтобы воспользоваться своим правом на отказ от исполнения трудовых обязанностей до получения задолженности по зарплате, сотрудник должен письменно уведомить об этом работодателя.

Также за просрочку в выплатах зарплаты и невыплату компенсации за задержку работодателю может грозить привлечение к административной или уголовной ответственности.

Подобное нарушение подпадает под действие с. 5.27 КоАП РФ. По ч. 6 ст. 5.27 КоАП РФ работодателю грозит штраф в размере 30-50 тыс. р. для организаций, 10-20 тыс. р. для должностных лиц и 1000-5000 р. для ИП. При совершении повторного правонарушения штрафы выше.

Уголовная ответственность может грозить руководителю компании, если в его действиях обнаружат корыстный мотив и личную заинтересованность в невыплате зарплаты. Уголовная ответственность по ст. 145 УК при отсутствии отягчающих обстоятельств грозит работодателю штрафом до 120 тыс. р.

, лишением права занимать должность до года или принудительными работами до 2 лет. Суд также может вынести решение о лишении его свободы на срок до года.

Таким образом, каждый работник может рассчитывать на получение компенсации за просрочку зарплаты от работодателя. Она гарантируется ему ст. 236 Трудового кодекса. По нормам трудового права размер компенсации составляет 1/150 от ставки рефинансирования, но в трудовом и коллективном договоре может быть предусмотрена компенсация в повышенном размере.

Загрузка…

Источник: https://pravo.team/trudovoe/oplata/kompensacia-za-zaderzku.html

Как рассчитать компенсацию за задержку зарплаты

Расчет компенсации за задержку заработной платы: формулы и примеры при просрочке выплаты, как рассчитать неустойку при невыплаты зарплаты по ставке рефинансирования

Я работаю директором небольшой фирмы. Однажды у нас случился кассовый разрыв, и я на своей шкуре испытал, что бывает, если задержать зарплату.

Никита

платил штраф в инспекцию труда

Расскажу, что грозит руководителю за задержку зарплаты, как действуют сотрудники, чтобы получить свои деньги, и какая компенсация полагается работникам за ожидание.

Причем в документах прописывается конкретная дата, а не период выплаты. Мы этого не знали, поэтому указывали интервал: выплачивается не позднее такого-то числа. Так удобно, но нельзя.

Когда организация нарушает сроки, включается счетчик. За каждый день просрочки придется начислить и выплатить работнику компенсацию.

Например, по трудовому кодексу работодатель должен выдать отпускные не позднее чем за 3 дня до начала отпуска. Если опоздает хотя бы на день, придется платить компенсацию.

Организация должна выплатить компенсацию, даже если не виновата в просрочке. Например, бухгалтер перевел зарплату на банковскую карту работника. В банке произошел сбой, и деньги поступили с опозданием. Работодатель тут ни при чем, но он все равно обязан компенсировать работнику ожидание.

Как вести бизнес без штрафовЗарабатывать больше и не нарушать закон. Раз в месяц — в нашей рассылке для предпринимателей

При расчете нужно правильно определить сумму задолженности, срок задержки выплаты и ключевую ставку ЦБ, которая действовала в период просрочки.

Предположим, зарплата сотрудника за первую половину месяца — 20 тысяч рублей. Значит, на руки за вычетом 13% НДФЛ он получает 17 400 рублей. От этой суммы и рассчитывается компенсация за задержку.

Какой размер (процент) за каждый день задержки использовать. Компенсация начисляется в размере 1/150 ключевой ставки ЦБ РФ за каждый день задержки платежа. Это минимальное значение, но можно и больше, если работодатель прописал более высокую ставку в правилах внутреннего трудового распорядка, трудовом или коллективном договоре.

Что такое ключевая ставка и чему она равна. Это ставка, по которой Центробанк дает деньги в долг банкам. Банки берут эти деньги и передают их людям и организациям в качестве кредитов, но под более высокий процент.

Низкая ключевая ставка стимулирует экономику, но провоцирует рост цен и усиливает инфляцию. Высокая — тормозит экономику, зато замедляет инфляцию. Центральный банк ищет баланс: повышает или понижает ключевую ставку исходя из экономической ситуации в стране.

Как считать количество дней задержки. Просрочка начинается со следующего календарного дня после даты, когда работник должен был получить выплату. А заканчивается в день погашения долга.

Например, сотрудник должен был получить зарплату 15 июля, а получил 15 августа. Первым днем просрочки будет 16 июля, а последним — 15 августа. Срок просрочки — 31 день.

Какую формулу выбрать. В соответствии с трудовым кодексом минимальная компенсация рассчитывается так:

Компенсация = Сумма задолженности × Количество дней просрочки × 1/150 ключевой ставки ЦБ

Если работодатель и работник договорились о повышенной компенсации, зафиксировали это документально, то применяются условия такого соглашения.Тогда компенсация считается так:

Компенсация = Сумма задолженности × Количество дней просрочки × Согласованная процентная ставка за просрочку

Оклад сотрудника — 100 тысяч рублей. Первая часть, 50 тысяч рублей, выплачена с задержкой — не 25 июня 2019 года, а 1 июля. Просрочка составила 6 дней.

Сумма к выплате на руки:

50 000 Р – 13% НДФЛ = 43 500 Р

Ключевая ставка в указанный период — 7,50% годовых. Считаем компенсацию:

43 500 Р × 6 дней × 7,50% × 1/150 = 130,50 Р

Пример расчета № 2. Если во время просрочки ключевая ставка менялась, нужно считать компенсацию до даты изменения и после, а потом сложить.

Организация задержала и вторую часть зарплаты — 50 тысяч рублей. Должна была перечислить 10 июля, а перевела 31 июля. До 29 июля 2019 года ключевая ставка была 7,50% годовых, а потом — 7,25% годовых.

Сумма к выплате на руки:

50 000 Р – 13% НДФЛ = 43 500 Р

Компенсация до 29 июля:

43 500 Р × 18 дней × 7,50% × 1/150 = 391,50 Р

Компенсация с 29 июля:

43 500 Р × 3 дня × 7,25% × 1/150 = 63,08 Р

Всего компенсация:

391,50 Р + 63,08 Р = 454,58 Р

Если считать самостоятельно не хочется, можно воспользоваться калькулятором.

Тут придется выбирать — отстаивать свою правоту в суде либо заплатить и спать спокойно. Сумма страховых взносов с компенсации обычно невелика, поэтому нужно оценить, стоит ли игра свеч. Времени и нервов на судебные разбирательства уйдет много, а экономия на взносах будет копеечной.

Выплачивать компенсацию следует, когда точно известен ее размер. Поэтому компенсировать ожидание работника нужно одновременно с выдачей просроченной зарплаты.

При выплате зарплаты организация обязана письменно уведомить сотрудника о составных частях его вознаграждения, удержаниях и компенсациях. Все это указывается в расчетном листке. В нем нужно прописать и сумму компенсации за задержку заработной платы, чтобы работник знал, сколько и за что он получил.

Начисление компенсации выглядит так: дебет 91-2 кредит 73.

Выплата через кассу: дебет 73 кредит 50.

Выплата через расчетный счет: дебет 73 кредит 51.

За задержку зарплаты грозит не только материальная, но и административная или даже уголовная ответственность.

Штраф может выписать Государственная инспекция труда — ГИТ — по результатам плановой проверки. Расписание проверок вывешивается на сайте ведомства. Вот, например, план для Санкт-Петербурга. Проверка может быть и внеплановой, когда от работника поступила жалоба на работодателя.

А еще бывает, как у нас.

Однажды прокуратура твердо вознамерилась оштрафовать нашу организацию хоть за что-нибудь. Ее сотрудники ежедневно приходили под ручку с представителями других ведомств и проводили проверки. В понедельник привели пожарников и долго изучали огнетушители. Во вторник — Роскомнадзор, в среду — Роспотребнадзор, потом — Росфинмониторинг. Но нарушений не нашли.

Потом прокуратура привела ГИТ, и вот тут-то — бинго! — они обнаружили небольшие задержки по выплате зарплаты и нарушение в трудовом договоре: дата выплаты зарплаты была указана как интервал. В итоге инспекция выписала штраф 5 тысяч рублей на меня как на должностное лицо, причем не за просрочку выплаты зарплаты, а за неправильно составленный трудовой договор.

Если бы постановление выписали на организацию, сумма штрафа была бы больше.

Если зарплату выдают частично, но меньше половины от установленной суммы, то через 3 месяца просрочки руководителя могут привлечь к уголовной ответственности. Тогда максимальное наказание — лишение свободы на срок до года.

Когда невыплата зарплаты привела к тяжелым последствиям для жизни или здоровья работника, максимальный срок лишения свободы составляет 5 лет. Например, человек нуждался в деньгах на лечение, а их не было, потому что работодатель не платил зарплату. Если из-за этого работник умер или стал инвалидом, руководитель организации имеет шансы оказаться в местах лишения свободы.

Например, Юрий Иванович, генеральный директор компании, не выплачивал зарплату своему работнику больше 2 месяцев. Работник терпеливо ждал, а потом уволился. При этом деньги у компании были — сам Юрий Иванович и другие сотрудники получали зарплату в срок.

Общий долг организации перед работником составил 271 800 рублей. Когда на Юрия Ивановича возбудили уголовное дело, он частично погасил долг и полностью признал вину. Суд учел это и назначил ему в качестве наказания не лишение свободы, а штраф 110 тысяч рублей.

Вот что может сделать работник, чтобы получить свои деньги.

Это правило не работает автоматически. Сотрудник обязан письменно предупредить организацию о своем намерении приостановить работу. После этого он может не появляться на рабочем месте. Причем такая забастовка происходит за счет работодателя: сотрудник сидит дома, а ему все равно начисляется зарплата исходя из среднего заработка.

Есть исключения. Запрещено приостанавливать работу:

  1. Госслужащим.
  2. Военным.
  3. Сотрудникам правоохранительных органов и МЧС.
  4. Людям, отвечающим за обеспечение населения газом, электричеством, отоплением.
  5. Сотрудникам скорой помощи.
  6. Людям, которые трудятся на опасных видах производства и с опасным оборудованием. Например, инженеру с атомной электростанции придется ждать зарплату на рабочем месте.

Когда работодатель будет готов выплатить сотруднику зарплату, он должен направить ему письменное уведомление. Его можно выслать заказным письмом по почте или вручить лично под подпись. Сотрудник обязан выйти на работу на следующий рабочий день после получения такого уведомления. Если не выйдет, ему поставят прогул. А работодатель должен полностью рассчитаться с сотрудником в день выхода.

  1. Если организация задерживает зарплату работнику, она должна выплатить компенсацию за просрочку.
  2. Минимальный размер компенсации — 1/150 ключевой ставки ЦБ за каждый день просрочки. Если в трудовом или коллективном договоре, правилах внутреннего трудового распорядка указана повышенная компенсация, придется заплатить больше.
  3. Даже если работодатель не виноват в просрочке, он все равно обязан выплатить компенсацию.
  4. Компенсация считается от суммы, которую работник должен был получить на руки.
  5. Компенсация за задержку зарплаты не облагается НДФЛ.
  6. Если работодатель устанавливает повышенную компенсацию, он должен прописать ее размер в трудовом или коллективном договоре, правилах внутреннего трудового распорядка.
  7. Страховые взносы с компенсации можно не платить, если вы готовы доказывать свою правоту в суде.
  8. Если учесть компенсацию за просрочку в расходах при расчете налога на прибыль, налоговая инспекция может быть недовольна. Тогда придется судиться.
  9. Выплачивайте компенсацию одновременно с задержанной зарплатой.
  10. За невыплату зарплаты работодателю грозит административная или уголовная ответственность.

Источник: https://journal.tinkoff.ru/net-zarplaty/

Калькулятор расчёта компенсации за задержку зарплаты (ст. 236 ТК РФ)

Расчет компенсации за задержку заработной платы: формулы и примеры при просрочке выплаты, как рассчитать неустойку при невыплаты зарплаты по ставке рефинансирования

Если Вам не выплатили заработную плату, то Вы можете обратиться в суд для защиты своих прав. Наряду с взысканием заработной платы Вы можете требовать выплаты процентов за задержку заработной платы согласно ст. 236 ТК РФ, а также моральный вред. Причем для того, чтобы взыскать проценты, в суд необходимо предоставить расчет этих процентов.

Инструкция по подаче иска о невыплаченной зарплате

Если Вам не выплачивают заработную плату, а Вы работаете или работали официально, то для того, чтобы получить свои честно заработанные деньги, приходится обращаться в суд. Сразу отметим, что срок исковой давности по данной категории дел составляет всего 3 месяца со дня, когда вы узнали или должны были узнать о нарушении своего права. (ст. 392 ТК РФ)

Что значит пропуск исковой давности?

Суть данного понятия в следующем: если Вы подадите иск в суд с пропуском данного срока и ответчик попросит применить последствия пропуска срока исковой давности, то суд откажет в иске (хотя на самом деле Вам действительно не выплатили заработную плату).

Конечно, можно надеяться, что ответчик (Ваш работодатель) не придёт в суд и не напишет отзыв, но это огромный риск и ни один юрист не даст Вам гарантию положительного решения суда в данной ситуации.

Именно поэтому необходимо подавать иск желательно без пропуска срока исковой давности.

Отсчёт срока исковой давности

Немного поясним, что дата, с которой считается данный срок определяется законом так: когда он узнал или должен был узнать о нарушении своего права.

То есть, если Вы получаете заработную плату 5 и 20 числа каждого месяца и 5 числа Вам не дали очередную заработную плату – это и будет началом срока течения исковой давности (Вы узнали о том, что Вам не выдали заработную плату).

Нужно отметить, что защите своих прав как работника, Вы можете обратиться и в трудовую инспекцию, и даже в прокуратуру, но в отличие от данных структур только решение суда можно исполнить принудительно.

Поэтому если трудовая инспекция вынесла работодателю предписание, в котором указано на необходимость выплатить таким-то работникам заработную плату, то за неисполнение данного предписания для работодателя наступает административная ответственность, но работник в данном случае остается незащищённым.

Причём обращение в трудовую инспекцию не продлевает срок исковой давности.

Например, Вам 5 июня не выдали заработную плату – Вы обратились в трудовую инспекцию.

Через 2 месяца узнали о том, что вынесено предписание в отношении Вашего работодателя с указанием на необходимость выплатить Вам зарплату, но работодатель не выплатил и ещё через 1 месяц не выплатил.

В итоге, когда человек собирается обращаться в суд (так как работодатель не выплачивает зарплату), срок исковой давности уже истёк.

В какой суд обращаться?

В настоящее время трудовые споры подведомственны районным судам. Причём иск подаётся по месту нахождения ответчика (то есть работодателя).

Из этого правила есть одно исключение: заявление о выдаче судебного приказа подается мировому судье (также по месту нахождения ответчика), если заработная плата уже начислена, то есть у Вас есть расчётный листок, где указан размер Вашей зарплаты за данный месяц, но Вы ее не получили.

Документы для подачи иска о невыплате зарплаты

По данной категории дел государственная пошлина не уплачивается, поэтому для подачи иска нужны следующие документы:

  1. Исковое заявление;
  2. Трудовой договор;
  3. Трудовая книжка;
  4. Расчет взыскиваемой заработной платы;
  5. Расчет процентов;
  6. Другие документы (например, подтверждающие юридические услуги, расчетные листки и пр.).

Дополним, что количество исковых заявлений должно соответствовать количеству лиц, участвующих в деле.

Например, если у нас 1 истец и 1 ответчик, то мы делаем 3 экземпляра: 1 – для суда, второй – для ответчика и по желанию 1 для себя.

Если у ответчика есть документы, которые Вы прикладываете к иску, то для ответчика можно не делать копии этих документов, а просто написать, что у ответчика данные документы имеются.

Перечень документов, которые прилагаются к иску, установлен ст. 132 ГПК РФ

Подача иска о невыплаченной зарплате в суд

Когда исковое заявление готово и все документы собраны, можно обращаться в суд. Исковое заявление можно подать непосредственно в суд (при этом Вам поставят отметку о принятии иска на Вашем экземпляре иска) либо можно направить заказным письмом с описью вложений. После этого Вам останется только ждать, когда суд известит Вас о дате судебного заседания.

Источник: https://dogovor-urist.ru/calculator/236tk_zarplata/

Калькулятор компенсации за задержку зарплаты (ст. 236 ТК РФ)

Расчет компенсации за задержку заработной платы: формулы и примеры при просрочке выплаты, как рассчитать неустойку при невыплаты зарплаты по ставке рефинансирования

Калькулятор расчета компенсации за задержку заработной платы нужен всем, кто по тем или иным причинам сталкивается с задержками в выплатах заработной платы. Какова бы ни была причина задержек, статья 236 Трудового кодекса РФ предусматривает выплату работодателем компенсации за каждый день просрочки.

Применение калькулятора

Правила начисления компенсаций, предусмотренных статьей 236 ТК РФ, распространяются не только на заработную плату. Работодатель обязан компенсировать опоздания в любых выплатах, причитающихся работникам в связи с исполнением ими своих трудовых обязанностей, а именно:

  1. заработной платы;
  2. пособия при увольнении;
  3. отпускных;
  4. компенсаций за вредные условия труда;
  5. декретных выплат и т.д.

В соответствии с требованиями трудового законодательства, калькулятор производит расчет компенсации, исходя из ключевой ставки, установленной Центральным Банком Российской Федерации на период формирования задолженности.

Ключевая ставка – это постоянно меняющийся показатель. Например, только в течение 2018 года она была изменена четырежды. Калькулятор постоянно отслеживает изменения, вносимые ЦБ РФ, а потому его подсчеты всегда будут точными при условии, что пользователь внесет в него правильный срок задержки выплат.

Компенсация за задержки законодательно установлена в размере 1/150 от ключевой ставки. Расчет будет производиться в соответствии со ставкой, действующей именно в тот период, который вы укажете, и за каждый просроченный день.

Период задержки начинается со дня, следующего за днем, в который должна была быть проведена выплата и до дня фактической выплаты. Если в течение этого периода имело место изменение размера ключевой ставки, калькулятор это учтет.

Суммой задолженности будет считаться сумма, фактически причитающаяся к выплате. То есть сумма задолженности будет равна заработной плате за период задержки. При задержке в два месяца зарплаты, равной 25 000 рублей, сумма задолженности будет равна 50 000 рублей.

Варианты компенсаций

Прежде чем начать расчет компенсации, надо обязательно ознакомиться с условиями, записанными в трудовом или коллективном договоре. Вполне возможно, что договоры предусматривают другие ставки по компенсациям. Дело в том, что в статье 236 ГК оговорены минимальные размеры компенсаций, в то время как в трудовом договоре могут быть предусмотрены более высокие проценты.

К сведению: Для работника не имеет никакого значения, в связи с чем произошла задержка выплат. Это может быть болезнь бухгалтера или недобросовестность делового партнера работодателя, то есть задержка может произойти и не по вине работодателя. Но это не освобождает его от обязанности выплатить компенсацию.

Работодатель обязан платить, но не платит

Подсчет причитающейся работнику компенсации иногда носит чисто академический характер, особенно в условиях финансовых проблем у работодателя. То есть работодатель знает, что он должен, но не собирается или не может оплатить задолженность.

В данном случае дорога у работника одна – в суд.

Составить исковое заявление можно самостоятельно, воспользовавшись подсказками Интернета. В требования искового заявления следует включить:

  1. взыскание чистой задолженности по зарплате;
  2. взыскание компенсации на основании расчетов калькулятора;
  3. взыскание морального ущерба (опционально, по желанию).

Очень важно не пропустить срок исковой давности, который по данным категориям исков является укороченным и составляет всего три месяца. Статья 392 ТК РФ определяет начало течения срока давности с момента, когда работник узнал о факте задержки.

Как правило, о факте задержки выплаты работник узнает в день, когда выплата должна была состояться по графику. Однако имеются исключительные случаи, когда сведения доходят с опозданием, например в случае болезни работника, в силу чего он не мог позвонить на работу, не мог уточнить, переведены ли деньги на зарплатную карту, и не контактировал ни с кем из коллег.

Задержка в выплате выходного пособия начинает исчисляться с момента, когда работнику была вручена трудовая книжка. В связи с запланированным Правительством РФ переходом на электронные трудовые книжки, возможно, следует ожидать изменений в ТК в части исчисления срока задержки выплат при увольнении.

Совет! Помните, что ваш работодатель вовсе не собирается играть в суде роль агнца. Не исключено, что он попытается доказать, что вы пропустили срок для подачи иска. Сделать это не так уж и сложно.

Например, предоставить свидетельские показания о том, что больного работника известил о задержке зарплаты лично главный бухгалтер.

Поэтому лучше всего не затягивать с обращением в суд, тем более что трудовые споры госпошлиной не облагаются.

Последствия пропуска срока

В случае пропуска срока исковой давности дело рассматриваться не будет и судья вынесет решение об отказе в удовлетворении иска без исследования обстоятельств дела.

Поэтому, если случилось так, что срок вы пропустили из лени или по незнанию закона, то до подачи иска в суд озаботьтесь несколькими вещами:

  1. Подумайте, чем вы можете мотивировать пропуск срока. Для продления срока причина должна быть уважительной – болезнь, уход за больным членом семьи, похороны, свадьба, административный арест и т.д. Но при этом причину придется подтвердить. Как вариант – вспомните о своих хронических болезнях, бегите к врачу, говорите ему, что вам плохо уже два месяца, но вы терпели, и пусть он все это впишет в вашу карту.
  2. Укажите в исковом заявлении, что просите восстановить пропущенный срок по уважительной причине.
  3. Приложите к иску документы, подтверждающие уважительные причины пропуска срока. Возможно, суд вам поверит.

Если вы не смогли придумать уважительную причину, то шансов выиграть дело будет мало. Впрочем, подать иск все равно можно. И при этом надеяться, что работодатель не придет в суд и решение вынесут в его отсутствии или что работодатель просто признает ваш иск.

Обращение в другие инстанции

Следует помнить, что взыскать с работодателя деньги может только суд. Вполне возможно, что вам посоветуют обратиться с жалобой в Прокуратуру или в трудовую инспекцию и вполне возможно, что эти органы вам помогут. Однако следует помнить, что:

  1. Прокуратура и трудовые инспекции – крайне неповоротливые структуры. Срок рассмотрения заявлений граждан там составляет месяц, а пока вы получите ответ, то вполне может пройти и полтора.
  2. Предписания этих органов не могут обязать работодателя расплатиться с вами.
  3. Обращение в трудовые инспекции не приостанавливает течение сроков давности. Если предположить, что полтора месяца вы ждали, пока работодатель расплатится добровольно, потом полтора месяца ждали, пока инспекция погрозит пальцем работодателю, то срок обращения в суд вы уже пропустили.
  4. Суд может признать пропуск срока уважительным в связи с тем, что вы ждали ответа от трудовой инспекции. А может и не признать. Просто помните, что суды завалены работой, и каждый новый иск – это трагедия для судьи. А потому практически любой судья сделает все возможное, чтобы избавиться и от вас, и от вашего иска.

Подсудность и подведомственность

Трудовые споры подведомственны районным судам. Подсудность иска определяется местом дислокации вашего предприятия или организации.

В случае если вас не интересуют вопросы компенсации и морального ущерба и на руках уже имеется расчетный лист, в котором указана сумма причитающихся выплат, то можно обратиться к мировому судье по месту нахождения ответчика с заявлением о выдаче приказа (или исполнительного листа). 

Документы, прилагаемые к заявлению 

К исковому заявлению потребуется приложить документы свидетельствующие, во-первых, о наличии у вас трудовых отношений с работодателем, а во-вторых, документы, подтверждающие ваши притязания.

Таким образом, в общих чертах список прилагаемых документов должен выглядеть следующим образом:

  1. Выписка из трудовой книжки, которую можно получить в кадровой службе либо в бухгалтерии предприятия.
  2. Трудовой договор.
  3. Расчет процентов, которые вы сможете сделать с помощью калькулятора.
  4. Опциональные документы, например, свидетельствующие о пропуске срока по уважительной причине или о тратах на услуги адвоката, которые вы просите взыскать с работодателя.
  5. Копии исковых заявлений из расчета «один для суда, один для ответчика».

Нелишним будет при подаче заявления иметь при себе дополнительный экземпляр, на котором работник суда поставит отметку о приеме.

Источник: https://zakonius.ru/kalkulyator/kompensatsii-za-zaderzhku-zarplaty

Пошаговый расчет компенсации за задержку заработной платы – формулы и примеры при невыплате зарплаты в срок

Расчет компенсации за задержку заработной платы: формулы и примеры при просрочке выплаты, как рассчитать неустойку при невыплаты зарплаты по ставке рефинансирования

По ст. 136 Трудового кодекса плату за труд официально устроенные граждане получают не реже одного раза за полмесяца.

Конкретное число выплаты зарплаты оговаривается трудовым или коллективным договором либо правилами внутреннего распорядка компании.

Когда работодатель нарушает установленные законом сроки и допускает просрочку по заработной плате, он обязан выплатить сотрудникам компенсацию за задержку и несвоевременную выплату.

При этом не имеет значения, есть его вина или нет.

Как рассчитать при невыплате зарплаты — пошаговая инструкция

По статье 236 ТК РФ при задержке зарплаты организация несет обязательство выплаты компенсации размером не менее 1 / 150 ставки рефинансирования ЦБ за все дни просрочки.

Пошаговая инструкция расчета неустойки:

  • Шаг 1. Рассчитать длительность периода просрочка в днях

Сначала бухгалтер определяет количество дней, за которые сотруднику положена компенсация.

Для этого нужно поднять нормативную документацию предприятия и посмотреть точный день выплаты зарплаты. Первым днем задержки является число, следующее за датой выдачи заработной платы.

Последний день – дата погашения задолженности. Продолжительность периода задержки считается в календарных днях.

Предположим, если работодатель согласно трудовому договору несет обязательство выплачивать зарплату за вторую половину месяца 7 числа, и не сделал этого, то начиная с 8 числа уже нужно рассчитывать компенсацию по случаю невыплаты заработной платы.

  • Шаг 2. Рассчитать сумму задолженности работодателя перед сотрудником.

Сумма компенсации рассчитывается от заработной платы, выплачиваемой сотруднику на руки (за минусом НДФЛ — 13%). Если работнику начислено 30 000, он уплатит НДФЛ в бюджет 3900.

Получается, на руки он должен получить 26 100. С этом суммы задолженности работодатель и будет начислять компенсацию при задержке.

  • Шаг 3. Определить ставку рефинансирования на дату расчета компенсации.

Также необходимо проверить, не менялась ли она в период задержки оплаты. Если произошли изменения процента рефинансирования во время просрочки, их придется учесть при расчете неустойки.

Если трудовым или коллективным договором оговорен больший процент штрафа за несвоевременную выплату зарплаты, ставка рефинансирования для исчисления компенсации роли играть не будет.

  • Шаг 4. Рассчитать размер неустойки.

Заключительным этапом делается непосредственный расчет компенсации за просрочку и выплата рассчитанной суммы совместно с задолженностью по заработной плате работнику.

Указанная норма распространяется не только на случаи невыплаты платы за труд, но также на задержку оплаты за больничные листы, отпускные, надбавки, доплаты и другие суммы.

Допустим, отпускные работникам выплачиваются не позднее трех дней до ухода отдыхать. При просрочке также работодатель несет обязательство выплатить неустойку в размерах предусмотренных ст. 236 ТК РФ.

Рассчитать компенсацию за задержку зарплаты в онлайн калькуляторе.

Формулы для определения неустойки за просрочку выплаты

Так как работодатель вправе установить свой процент оплаты компенсации за несвоевременную выдачу денег, формулы для ее расчета есть две:

  • С использованием ставки рефинансирования:

Формула:

СК = СЗ х 1/150 х СР х Чд, где

  • СК – компенсация по причине невыплаты;
  • СЗ — невыплаченный заработок – сумма задолженности по заработной плате;
  • СР – ставка рефинансирования, установленная ЦБ;
  • Чд – количество дней просрочки.
  • С применением процента, обозначенного внутренней документацией предприятия:

Формула:

СК = СЗ х Д% х Чд, где

Д% — процент компенсации по договоренности между работодателем и сотрудником.

Важно! Договоренный процент за невыплату, а также несвоевременную выплату денежных средств персоналу не может быть меньше, чем 1 / 150 ставки рефинансирования ЦБ.

Какую ставку рефинансирования брать?

Работодатель вправе установить размеры компенсации за задержку зарплаты в трудовом или коллективном договоре.

Если в локальных нормативных актах ничего не сказано про это, то руководствоваться необходимо правилом согласно ст. 236 ТК РФ.

То есть, выплата производится в размере 1 / 150 ставки рефинансирования ЦБ РФ.

Если процент, оговоренный локальным нормативным актом меньше обозначенного показателя, условие договора можно признать недействительным по ст. 8 ТК РФ.

Примеры при наличии задолженности

Рассмотрим на конкретных примерах, как рассчитать размер неустойки при несвоевременной выдаче заработной плате с учетом периода просрочки.

Пример вычислений в соответствии с правилами ТК РФ

Исходные данные:

Допустим, в организации установлено две даты для платы за труд сотруднику Иванову А. А.:

  • 19 число – аванс 15000;
  • 4 число – остаток заработной платы 16000.

Работодатель задержал выплату аванса 19 апреля и зарплаты 4 мая. Погасить задолженность планируется общей суммой 11 мая.

В договоре с сотрудником условие о задержке зарплаты не оговорено. Последнее изменение размера ключевой ставки произошло 26 марта 2018 года. С этого момента показатель составляет 7, 25%.

Как рассчитать:

Используя приведенную выше формулу, получаем расчет компенсации:

  • За аванс = 15 000 х 1 / 150 х 7, 25% х 22 = 159, 5.
  • За зарплату = 16 000 х 1 / 150 х 7, 25% х 7 = 54, 13.

Итого, 11 мая сотрудник получит на руки = 159, 5 + 54, 13 + 15000 + 16000 = 31213, 63.

Нужно ли удерживать НДФЛ с компенсации?

Пример по установленному в организации проценту

Исходные данные:

Допустим, в трудовом договоре с сотрудником оговорена ставка за просрочку оплаты 0,08%.

Работодатель задержал выплату зарплаты 17 000 на 3 дня.

Как рассчитать размер неустойки за несвоевременную выдачу денег:

Так как прописанный процент не уменьшает размер компенсации по сравнению с применением ставки рефинансирования, то расчет проводится по установленному проценту:

Сумма компенсации = 17000 х 0,08% х 3 = 40,8.

Получается, на руки работник получит 17 040,80.

Из примеров видно, что размер компенсации небольшой. Однако, если задержка длительная и заработная плата высокая, сумма неустойки может оказаться довольно внушительной.

Когда на предприятии работает большое количество сотрудников, для работодателя сумма штрафа при невыплате может оказаться довольно круглой. Если работники знают свои права, они всегда могут сослаться на закон и требовать возмещения.

Как считать, если меняется процент рефинансирования?

[stextbox id=’info’]Когда во время задержки ключевая ставка ЦБ меняется, расчет компенсации рекомендуется производить раздельно.[/stextbox]

Предположим, просрочка выплаты зарплаты произошла с 19 апреля по 30 марта. Изменение ставки произошло 26 марта.

За период с 19 апреля по 25 марта включительно произвести расчет неустойки нужно по одной ставке, а с 26 по 30 марта – по новой ставке.

Пример с изменением ставки

Разберем на конкретном примере, как рассчитать компенсацию за задержку зарплаты, если произошли изменения ключевой ставки ЦБ.

Исходные данные:

На предприятии выплата аванса должна производиться 23 марта 2018 г. Но, у организации возникли некоторые трудности, и работодатель собирается выплатить заработную плату работнику 25 000 29 марта.

Расчет:

Так как 26 марта ставка ЦБ упала с 7,50% до 7,25%, расчет будет выглядеть так:

  • Сначала считаем неустойку за период с 23 по 25 число:

25000 х 1 / 150 х 7,50% х 3 = 37,50.

  • Затем делаем расчет по новой ставке:

25000 х 1 / 150 х 7,25% х 4 = 48,33.

  • Всего компенсация составит:

37,5 + 48,33 = 85, 83.

  • 29 марта сотрудник на руки получит:

25000 + 85,83 = 25 085,83.

Налогом с доходов такая компенсация не облагается.

Как рассчитать компенсацию за задержку заработной платы, наглядно показано в данном видео:

Выводы

Ряд основных выводов:

  • Работодатель вправе оговорить размер компенсации в трудовом или коллективном договорах. Однако, он не может быть ниже 1 / 150 ставки рефинансирования ЦБ. При отсутствии такого условия в договоре, расчет производится по установленной законом ставке.
  • Неустойка рассчитывается с суммы задолженности, которую сотрудник должен получить на руки.
  • Если ставка рефинансирования в период невыплаты задолженности меняется, расчет необходимо производить раздельно по каждой из ставок пропорционально количеству дней на них приходящихся.
  • Компенсация рассчитывается со дня, следующего за числом невыплаты зарплаты.

Источник: https://azbukaprav.com/trudovoe-pravo/zarplata/zaderzhka/raschet-kompensatsii-pri-neviplate.html

Компенсация за задержку зарплаты в 2020 году

Расчет компенсации за задержку заработной платы: формулы и примеры при просрочке выплаты, как рассчитать неустойку при невыплаты зарплаты по ставке рефинансирования

Нередко работники сталкиваются с проблемой задержки заработной платы на предприятии или в организации. Задержки выплаты зарплаты могут быть довольно длительными. И сегодня мы предлагаем выяснить, как работник может получить компенсацию за задержку зарплаты, и рассмотреть порядок расчета данной выплаты сотруднику.

Согласно Конституции РФ, все работающие граждане России вправе получать полное и справедливое вознаграждение за свою работу.

Статья 236 («Материальная ответственность работодателя за задержку выплаты заработной платы и других выплат, причитающихся работнику») Трудового кодекса РФ содержит положение о выплате компенсации зарплаты и других выплат, которые положены работнику в соответствии с действующим законодательством.

Следует отметить, что обязанность уплаты процентов за просрочку работодателем законодательно устанавливается не только в отношении задержки заработной платы, но и для других выплат, а именно:

  • выходного пособия;
  • отпускных;
  • социальных пособий и прочее.

Законом установлена обязанность работодателя выплачивать заработную плату не реже, чем два раза в месяц. Как правило, дни выплаты зарплаты — 5–10 и 20–25 числа месяца. Причем перерыв между выдачей аванса и зарплаты не может быть более 15 дней.

Таким образом, факт задержки зарплаты фиксируется со следующего дня по истечении установленной (трудовым распорядком организации) даты выплаты. Одновременно начинают начисляться и проценты.

Правила и особенности расчета компенсации работнику

Основное правило расчета следующее: за каждый день невыплаты зарплаты (или других пособий) индивидуальный предприниматель или организация обязаны выплатить суммы компенсации, которые выражены в процентах (от размера задолженности).

Размер компенсации за задержку выплаты зарплаты, которую должен выплатить работодатель, закреплен в законе. Он должен быть равен (или быть выше) одной сто пятидесятой части от ставки рефинансирования Центробанка РФ, которая действует на период задержки.

В случае если норма предусмотрена коллективным договором или локальным актом, которая действует в организации (ИП), величина компенсационной выплаты может быть увеличена. Такими документами могут быть:

  • положение о трудовых правах;
  • положение о порядке выплаты заработной платы;
  • индивидуальный трудовой договор работника.

Обратите внимание, что обязанность организации или ИП по выплате компенсации возникает вне зависимости от того, есть ли в действиях или бездействии работодателя признаки вины, которые привели к задержке заработной платы.

Отметим, что если в промежуток времени, в который происходила задержка заработной платы, входили выходные (праздничные) дни, то их учитывают наряду с рабочими днями.

Кроме того, если коллективным договором или иным актом организации установлена сумма компенсации, большая, чем предусмотрена законом, то разница облагается налогом на доходы физических лиц (НДФЛ).

В ситуации, когда день зарплаты выпадает на праздник (или выходной), выплату следует произвести в последний перед праздником (или выходным) день (ч. 8 ст. 136 ТК РФ).

Приведем пример: выплата зарплаты на предприятии установлена на 6 число месяца. 6 число выпало на субботу, которая является выходным днем. Выплата заработной платы в понедельник 8 числа считается просрочкой, а, значит, у руководителя организации возникнет обязанность по выплате компенсации за задержку. Таким образом, чтобы избежать просрочки, зарплату нужно выплатить в пятницу, 5 числа.

Ответственность руководителя за просрочку выплат работникам

Действующим законодательством установлена ответственность руководителя предприятия (организации, ИП) за задержку выплаты зарплаты и за отказ от выплаты компенсации за задержку зарплаты работникам.

Статьи 134, 195 и 342 Трудового кодекса РФ предусматривают дисциплинарную ответственность работодателя. В соответствии с этими статьями, работодатель по заявлению профсоюзной организации (иного представительного органа работающих в организации лиц) обязуется применить предусмотренные законом меры по отношению к руководителю, допустившему просрочку зарплаты.

Мерами дисциплинарной ответственности могут быть как выговор, так и увольнение. Собственник организации (предприятия или ИП) имеет право самостоятельно выбирать вариант наказания.

Если вследствие нарушения сроков выплаты зарплаты, выплата компенсации причинила организации материальный ущерб, то работодатель может подать в суд с целью возмещения ущерба путем взыскания с руководителя-нарушителя.

Суд может принять решение о взыскании с виновного, если вина нарушителя будет доказана.

Помимо дисциплинарной ответственности предусмотрена и административная ответственность. Согласно ст.27 КоАП, руководителю организации в случае задержки зарплаты и отказа от компенсации грозит административный штраф. Нужно заметить, что сумма штрафа немалая — от 30 до 50 тысяч рублей.

Действия работников в случае задержки зарплаты

При длительных сроках задержки зарплаты, работник имеет законное право обратиться в трудовую инспекцию, чтобы получить причитающуюся ему выплату.

Первое, что должен предпринять работник, защищая свои интересы — обратиться в трудовую инспекцию, находящуюся по месту нахождения юридического адреса организации-работодателя. Инспекция имеет право назначить проверку и выдать предписание, в соответствии с которым, работодатель обязан немедленно выплатить работнику заработную плату, включая компенсацию за ее задержку.

Наиболее действенной мерой является то, что закон позволяет работнику с 15 дня невыплаты зарплаты прекратить работать до тех пор, пока заработная плата не будет выплачена.

Об этом следует предупредить администрацию в письменном виде и проконтролировать, чтобы отметка о вручении предупреждения была получена (на уведомлении о вручении или на копии заявления), иначе работодатель может отказаться от получения уведомления.

В такой ситуации отказ сотрудника работать будет расценен как прогул, влекущий за собой дисциплинарное взыскание, которым может стать даже увольнение.

Важно помнить и о том, что отказ от работы госслужащих и работников организаций, которые заняты вопросами жизнеобеспечения населения, невозможен. К такой категории относятся: работники скорой помощи, энергетики и работники предприятий связи.

Для того чтобы выполнить расчет компенсации за задержку зарплаты в 2020 году, необходимо воспользоваться следующей формулой:

К = ЗП x Д x (1/150) x СР, где: К — компенсация за задержку зарплаты работнику; ЗП — сумма задолженности по заработной плате; Д — общий срок задержки;

СР — ставка рефинансирования (в расчете используется значение не в %, а в долях единицы).

Обратите внимание, что компенсация за просрочку выплаты заработной платы исчисляется не от суммы начисленной зарплаты, а от суммы подлежащей к выдаче, то есть после удержания НДФЛ.

Пример расчета компенсации

Локальными нормативными актами организации установлены такие сроки выплаты зарплаты:

  • аванс — 20 числа текущего месяца;
  • заработная плата — 4 числа месяца, который следует за расчетным.

Допустим, что аванс работнику (с окладом 15 тысяч рублей) был выплачен вовремя в сумме 5 тысяч рублей. Заработную плату работнику в размере 10 тысяч рублей (после удержания НДФЛ) организация выплатила не 4 числа, а 22-го следующего месяца. Срок опоздания составил 18 дней.

Так как компенсация выплачивается за каждый день просрочки, на что указано в ст. 236 ТК РФ, следовательно, для расчета берутся и рабочие, и выходные дни.

Отсчет дней просрочки начинается со следующего дня после назначенной даты выплаты  и  до дня фактической выплаты включительно.

К = 10 000×18×1/150×0,0825 = 99,00 (рублей).

Таким образом, компенсация за задержку зарплаты работнику составляет 99 рублей, 0 копеек. То есть, зарплата на день ее выплаты должна составлять:

10 000 + 99,00 = 10 099,00 (рублей).

Последние изменения

С октября 2016 года вступил в силу Федеральный закон № 272-ФЗ от 3 июля 2016 года, действие которого направлено на стимулирование работодателей к своевременной выплате работникам заработной платы.

Вышеуказанным Законом предусмотрены, в том числе, сроки выплаты зарплаты в 2020 году и некоторые другие изменения. А именно:

  • работодатели должны выплачивать зарплату не позднее 15 календарных дней со дня окончания периода, за который она начислена;
  • заявить о своих нарушенных правах в судебном порядке работники имеют право в течение года. Этот срок исчисляется со дня установленной даты выплаты указанных сумм. Ранее этот срок составлял 3 месяца;
  • работник может подать иск о восстановлении трудовых прав по месту своего жительства ;
  • трудовые инспекции имеют право, без согласования с прокуратурой, проводить внеплановые проверки предприятий по жалобам работников на невыплату зарплаты;
  • размер денежной компенсации за задержку зарплаты составит 1/150 ключевой ставки ЦБ РФ, вместо 1/300.
  • не будет применяться предупреждение должностным лицам, допустившим задержку выплаты зарплаты. Штраф в случае однократной просрочки выплаты зарплаты составит от 10 000 до 20 000 рублей. При повторной невыплате заработной платы штрафы будут: для ИП от 10 000 до 30 000 рублей; для юридических лиц от 50 000 до 70 000 рублей; должностные лица, допустившие задержку выплаты зарплаты более одного раза, лишаются занимаемой должности на срок от одного года до трех лет.

Ндфл при выплате компенсации за задержку заработной платы

Компенсация за задержку заработной платы, выплаченная в размере, установленном ТК РФ, не облагается налогом на доходы, т.е. НДФЛ с рассчитанной компенсации в этом случае не удерживается.

Но если работодатель выплачивает компенсацию в повышенном размере, который указан в локальном акте организации, то на разницу между размером компенсации в повышенном размере и размером, установленным законодательством, начисляется НДФЛ.

Страховые взносы при выплате компенсации за задержку заработной платы

Источник: https://my-biz.ru/kadry/kompensaciya-za-zaderzhku-zarplaty

Admvbr7
Добавить комментарий